Como analisar resultados financeiros?

Entendendo a consolidação dos 6 grandes grupos financeiros

Já identificamos como segregar nossos gastos e receitas no extrato. Agora vamos ler a consolidação que fizemos. Temos os 6 grandes grupos:

RECEITA, IMPOSTOS, GASTOS VARIÁVEIS, GASTOS FIXOS, GASTOS COM PESSOAL e RESULTADO FINANCEIRO.

No formato consolidado, eles ficam da seguinte forma:

(A)	RECEITA BRUTA
(B)	IMPOSTOS
(A)-(B)=(C)	RECEITA LÍQUIDA
(D)	VARIÁVEIS
(C)-(D)=(E)	MARGEM BRUTA
(F)	GASTOS FIXOS
(G)	GASTOS COM PESSOAL
(E)-(F)-(G)=(H)	RESULTADO DA OPERAÇÃO
(I)	RESULTADO FINANCEIRO
(H)-(I)=(J)	RESULTADO LÍQUIDO

Agora vamos começar a separar esses gastos de modo a interpretar os nossos números.

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PASSO 1: Começando pela margem bruta

(A)	RECEITA BRUTA
(B)	IMPOSTOS
(A)-(B)=(C)	RECEITA LÍQUIDA
(D)	VARIÁVEIS
(C)-(D)=(E)	MARGEM BRUTA

O que podemos analisar a partir da margem bruta

PRECIFICAÇÃO: inúmeras vezes vi mentorados comentando: “eu coloco 30% / 50% de margem no meu preço”. Aqui você pega se a sua precificação está batendo mesmo (teremos um material somente sobre precificação. No momento vamos somente identificar se com base no seu fluxo de caixa, a sua precificação faz sentido no seu resultado consolidado).

Identificando se você está pagando para vender

Sim, por incrível que pareça, é comum fazer esse exercício com mentorados e ver que, descontando os impostos e gastos variáveis, a margem bruta já está próxima de zero! Lembrando: como estamos olhando pelo caixa, pode ser que o seu prazo para pagar seus fornecedores X o prazo para receber das suas vendas esteja levando esse número para próximo de zero!

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PASSO 2: Analisando o Resultado da Operação

(C)-(D)=(E)	MARGEM BRUTA
(F)	GASTOS FIXOS
(G)	GASTOS COM PESSOAL
(E)-(F)-(G)=(H)	RESULTADO DA OPERAÇÃO

O que essa visão revela sobre a operação

Aqui já temos uma visão completa de todos os gastos operacionais que estão impactando no seu resultado:

• qual linha das 6 grandes categorias está sendo mais influenciada
  
• se o custo pessoal está muito alto
  
• se você está demorando demais para receber
  
• se está gastando para manter a operação rodando por meses até o dinheiro entrar
  

O objetivo da segregação é entender quais linhas precisam de atenção de fato.

Por que esse acompanhamento deve ser mensal

Precisamos fazer esse exercício todo mês, para inclusive identificar um dos dados mais importantes em controles de pequenos e médios negócios: tendência mensal.

Como essas linhas se comportam no decorrer dos meses permite identificar:

• inconsistências
  
• oportunidades
  
• ineficiências na operação
  

Mais uma vez, esse acompanhamento é didático: quanto mais você faz, mais se familiariza com seus números e mais rápido toma decisões em cima deles.

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PASSO 3: O Resultado Financeiro e o Resultado Líquido

A diferença entre o resultado financeiro e o resultado operacional pode ser a linha entre a vida e a morte do seu negócio.

A leitura essencial: a operação gera dinheiro?

Até o resultado operacional, o número é positivo? Ou seja, a operação gera caixa?

(E)-(F)-(G)=(H)	RESULTADO DA OPERAÇÃO
(I)	RESULTADO FINANCEIRO
(H)-(I)=(J)	RESULTADO LÍQUIDO

Se o resultado operacional é positivo

Um mundo de possibilidades se abre: quer dizer que a sua operação gera caixa de fato.
Se o resultado líquido também é positivo, significa que gera caixa suficiente para cobrir dívidas, empréstimos, etc.

Se o resultado operacional é positivo, mas o resultado líquido é negativo

Isso indica que o seu custo da dívida é maior do que sua capacidade operacional de pagar.

Ações possíveis:

• Aumentar vendas
  
• Reduzir custos (sim, o óbvio precisa ser dito)
  
• Esticar a dívida (por mais que o custo da dívida fique mais alto, o principal ponto é que ela caiba no seu fluxo de caixa).
  

Por que revisar dívidas pode salvar o negócio

Negócios não foram feitos para ter vida útil — a ideia é que durem para sempre.

Uma dívida cara é simplesmente uma dívida que você não consegue pagar.
Com o seu histórico organizado, você pode inclusive levar isso ao banco e:

• buscar um novo financiamento mais longo
  
• reduzir a parcela
  
• quitar a dívida atual que está comprometendo seu resultado
  

Esse assunto vale um livro, mas a ideia central está aqui!

Se a operação é positiva, mas o resultado financeiro derruba o resultado líquido, você precisa:

1. Melhorar os números da operação
   
2. Aliviar o custo da dívida
   

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Como a Cashtrack facilita tudo isso

Na Cashtrack, deixamos todas essas segregações prontas, em gráficos, para que você consiga fazer essas análises mensalmente, acessando diretamente os números que te chamam mais atenção!

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